生命保険金は相続財産になる？

結論を分けて押さえるのが大事です。受取人が指定されている生命保険金は、遺産分割の対象には原則ならない（＝受取人固有の財産）。一方で相続税では「みなし相続財産」として課税対象になる。この「分け方のルール」と「税金のルール」が別物だという点が、もっとも混乱しやすいポイントです。

2つのルールの違い早見表

受取人が相続人の場合、生命保険金には「500万円 × 法定相続人の数」の非課税枠が使えます。この枠を超えた部分だけが相続税の課税対象に加わります。

例）法定相続人が配偶者と子2人の合計3人。受け取った生命保険金が2,000万円のとき、非課税枠は500万円×3人＝1,500万円。課税対象に加わるのは差額の500万円だけ、という考え方になります（他の遺産と合算のうえ基礎控除を適用して税額を判定）。

非課税枠（500万円×法定相続人の数）も、相続税の基礎控除（3,000万円＋600万円×法定相続人の数）も、すべて法定相続人の人数が起点です。家族構成を入力すると、誰が法定相続人で何人になるかをその場で自動で確定できます（登録不要・無料）。

生命保険金は遺産分割の対象になりますか？

受取人が指定されている生命保険金は、受取人固有の財産とされ、原則として遺産分割の対象になりません。遺産分割協議で分け合う必要はなく、指定された受取人が直接受け取ります。

生命保険金にも相続税はかかりますか？

かかることがあります。受取人が相続人の場合、生命保険金は相続税法上の「みなし相続財産」として課税対象になります。ただし非課税枠（500万円×法定相続人の数）が使えます。

生命保険金の非課税枠はいくらですか？

500万円×法定相続人の数です。たとえば法定相続人が3人なら1,500万円までが非課税になります。法定相続人の数を正しく数えることが第一歩です。